行政处罚决定书（华讯方舟股份有限公司）

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  1975年8月出生，时任华讯方舟常务副总经理、总经理，住址：江苏省南京市建邺区。

  张峥，男，1976年11月出生，时任华讯方舟首席财务官，住址：广东省深圳市南山区。

  王巍，男，1982年10月出生，时任华讯方舟副总经理、董事会秘书，住址：北京市朝阳区。

  李湘平，男，1980年8月出生，时任华讯方舟董事会秘书，住址：广东省深圳市龙岗区。

  曹健，男，1956年3月出生，时任华讯方舟独立董事，住址：北京市丰台区。

  宋晏，女，1982年3月出生，时任华讯方舟独立董事，住址：上海市闵行区。

  谢维信，男，1941年12月出生，时任华讯方舟独立董事，住址：广东省深圳市南山区。

  张玉川，男，1958年3月出生，时任华讯方舟独立董事，住址：北京市朝阳区。

  李晓丛，男，1967年3月出生，时任华讯方舟监事会主席，住址：广东省深圳市南山区。

  余勇，女，1981年5月出生，时任华讯方舟职工监事，住址：广东省深圳市龙华新区。

  汤琪，女，1986年8月出生，时任华讯方舟职工监事，住址：广东省深圳市宝安区。

  陆建国，男，1980年4月出生，时任华讯方舟副总经理，住址：北京市海淀区。

  诸志超，男，1974年5月出生，时任华讯方舟副总经理，住址：广东省深圳市福田区。

  黄立峰，男，1978年4月出生，时任华讯方舟副总经理，住址：广东省深圳市福田区。

  依据2005年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称2005年《证券法》）的有关法律法规，我局对华讯方舟信息公开披露违法违反相关规定的行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人王巍、曹健、宋晏、谢维信、张玉川、潘忠祥、刘琳、路威、陆建国提出陈述、申辩意见，其他当事人未提出陈述、申辩，也未要求听证。本案现已调查、审理终结。

  华讯方舟子公司南京华讯方舟通信设备有限公司（以下简称南京华讯）通过虚构购销交易，虚增华讯方舟2016年总利润2,881.16万元，占2016年年度报告披露总利润的14.44%，其中，虚增2016年上半年总利润2,267.48万元，占2016年半年度报告披露总利润的16.1%。

  南京华讯通过虚构购销交易，虚增华讯方舟2017年总利润11,831万元，占2017年年度报告披露总利润的71.52%，其中，虚增2017年上半年总利润7,641.02万元，占2017年半年度报告披露总利润的94%。

  南京华讯通过虚构购销交易，虚增华讯方舟2018年上半年总利润2,771.79万元，占2018年半年度报告披露总利润的38.09%。

  上述违法事实，有相关公告、购销合同、银行转账记录、财务账簿凭证、南京华讯、华讯方舟及其他有关主体书面确认材料和有关人员询问笔录等证据证明，足以认定。

  上述行为违反了2005年《证券法》第六十三条的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述的违法行为。

  2005年《证券法》第六十八条第三款规定上市公司的董事、监事、高级管理人员对上市公司信息披露的真实、准确、完整承担法定保证责任。通过一定的调查涉案定期报告的会议决议、当事人职务、岗位工作职责、任职年限、涉案程度和勤勉尽责情况等，我局依据《上市公司信息公开披露管理办法》（证监会令第40号）第五十八条、《信息公开披露违背法律规定的行为行政责任认定规则》（证监会公告〔2011〕11号）第十五条，依法认定吴光胜、袁东、张沈卫、张峥为直接负责的主管人员，王巍、李湘平、潘忠祥、赵术开、曹健、宋晏、谢维信、张玉川、李晓丛、刘琳、路威、余勇、汤琪、陆建国、诸志超、黄立峰为其他直接责任人员，应对华讯方舟披露的定期报告存在虚假记载承担法律责任。鉴于时任南京华讯总经理袁东已死亡，不再追究其责任。

  当事人王巍在申辩意见中提出：第一，当事人担任公司副总经理、董事会秘书的时间仅为半年，仅签署2016年年报和2017年半年报两份定期报告，在发现华讯方舟存在内控方面的问题后选择辞职。第二，当事人在任职期间已积极履职、勤勉尽责。第三，当事人不参与南京华讯日常经营决策和管理，无法知晓违法违规实施。第四，对当事人的行政责任追究应当遵循行政合理性。同时，华讯方舟对当事人的履职情况出具书面证明材料。请求减轻或免除处罚。

  经复核，我局认为，第一，上市公司董事、监事、高级管理人员对上市公司信息公开披露的真实、准确、完整承担法定保证责任，董事、监事、高级管理人员应当勤勉尽责，实施必要、有效的监督，对信息披露实施确认、审核等职责，董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务，有权了解公司的财务和经营情况，不分管、未参与、不知晓违背法律规定的行为不足以构成免责事由；第二，针对当事人的申辩意见，考虑其任职期限、履职表现、配合执法等情况，我局予以部分采纳，酌情对王巍从轻处罚。

  当事人曹健、宋晏、谢维信、张玉川在申辩意见中提出：第一，当事人已忠实、勤勉地履行独立董事职责，并无懈怠。第二，涉案违法事实均由南京华讯实施，且刻意隐瞒，当事人无从知晓。第三，对独立董事的行政责任追究应当遵循行政合理性原则。同时，华讯方舟对独立董事的履职情况出具了书面证明材料。请求免除处罚。

  经复核，我局对独立董事任职期间承担了部分工作职责，尝试与公司有关人员和机构沟通的努力予以认可。同时认为，独立董事应当从保护中小投资者权益出发，关注上市企业内部控制，充分了解公司经营运作情况，主动调查、获取决策所需要的资料，并基于自身的独立判断履行职责，独立发表意见。本案中，相关当事人在发现南京华讯财务指标出现异常、尤其是上市公司不配合独立董事履行职权时，未能采取进一步措施制止违背法律规定的行为和危害后果的发生，未能在表决时提出异议，也未向监管部门报告、向中小投资者披露，不能认定为完全履行了勤勉尽责义务。我局在认定其责任及量罚时已考虑当事人职务、岗位工作职责、任职年限、涉案程度和勤勉尽责等情况。对上述申辩意见不予采纳。

  当事人潘忠祥、刘琳在申辩意见中提出：第一，当事人不参与华讯方舟的经营决策和管理，未领取报酬及报销个人费用，任职期间积极履职。第二，与华讯方舟实际控制人及核心管理层沟通不畅，难以了解公司运营真实情况。第三，任职期间所涉及的违背法律规定的行为相对较少。请求减轻或者免除处罚。

  当事人路威在申辩意见中提出：第一，当事人不在华讯方舟担任其他职务，不参与经营决策，不在华讯方舟领取报酬及报销个人费用。第二，当事人难以掌握华讯方舟子公司日常经营业务的真实性，且经营状况均经审计机构出具认可意见。第三，任职期间多次对内控报告、监事会报告提出修改意见，积极履职。第四，因华讯方舟配合度低，任职期间履职存在困难。请求减轻或免除处罚。

  当事人陆建国在申辩意见中提出：第一，当事人仅负责分管子公司国蓉科技，并未担任上市公司其他职务。第二，当事人从未参与且无权参与南京华讯的业务，不存在主观故意。第三，涉案年报均依法经过审计机构审计，未发现财务报告存在虚假记载。第四，当事人不是相关定期报告及其财务报告的法定责任人。第五，2017年年度报告和2018年半年度报告与当事人无关。请求免除处罚。

  经复核，我局认为，上市公司董事、监事、高级管理人员对上市公司信息披露的真实、准确、完整承担法定保证责任，董事、监事、高级管理人员应当勤勉尽责，实施必要、有效的监督，对信息披露实施确认、审核等职责，不分管、未参与、不知晓、不具备专业相关知识、信赖中介机构等不足以构成免责事由。同时，当事人在履职出现障碍时，未能在表决时提出异议，也未向交易所、监管部门报告，不能认定为完全地履行了勤勉尽责义务。我局在认定其责任及量罚时已考虑当事人职务、岗位工作职责、任职年限、涉案程度和勤勉尽责等情况。对上述申辩意见不予采纳。

  根据当事人违背法律规定的行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款之规定，我局决定：

  六、对潘忠祥、赵术开、曹健、宋晏、谢维信、张玉川、李晓丛、刘琳、路威、余勇、汤琪、陆建国、诸志超、黄立峰给予警告，并分别处以3万元罚款。

  上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚没款汇交中国证券监督管理委员会（财政汇缴专户），开户银行：中信银行北京分行营业部，账号：0162，由该行直接上缴国库，当事人应将注有当事人名称的付款凭证复印件送我局备案。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议，也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。